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Nuevo perfil de los defraudadores: KPMG

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El perpetrador del fraude hoy en día tiende a ser principalmente un hombre de entre 36 y 55 años de edad y cuenta con una antigüedad en la organización superior a los seis años, concluyó una investigación de KPMG.

Foto: KPMG. “La tecnología en temas de fraude se vuelve un arma de doble filo y las organizaciones deben estar mejor preparadas para anticiparse a este desafío”, comentó Shelley Hayes, Socia Líder de Forensic de KPMG en México.
Foto: KPMG. “La tecnología en temas de fraude se vuelve un arma de doble filo y las organizaciones deben estar mejor preparadas para anticiparse a este desafío”, comentó Shelley Hayes, Socia Líder de Forensic de KPMG en México.

Dentro del perfil de los defraudadores destacan las siguientes características:

  • 65% de los defraudadores son empleados de la compañía, por lo que constituyen una amenaza desde dentro.
  • Podrían muy bien ser ejecutivos o estar en niveles de dirección (35%) y han trabajado en la compañía al menos por seis años (38%).
  • Tienen autoridad ilimitada en su compañía, así como poder para evadir los controles (44% de los defraudadores investigados).
  • Los defraudadores se describen frecuentemente como autocráticos (18%) y son tres veces más propensos a ser considerados amables.
  • Alta probabilidad de actuar en colusión con otros empleados o terceros (62% de los fraudes).
  • La ganancia personal fue la primera motivación entre los defraudadores con 60% de las menciones; la codicia fue el segundo factor, con 36%; y el sentido de “porque puedo hacerlo” fue el tercero, con 27%.
Gráfico: KPMG. El perpetrador del fraude hoy en día tiende a ser principalmente un hombre de entre 36 y 55 años de edad.
Gráfico: KPMG. El perpetrador del fraude hoy en día tiende a ser principalmente un hombre de entre 36 y 55 años de edad.

Los defraudadores están utilizando herramientas tecnológicas para perpetrar una variedad de fraudes. La encuesta revela hallazgos sobre los usos que los defraudadores le están dando a estas herramientas tecnológicas.

En 24% de los casos, el defraudador usó la tecnología para la creación de información falsa o engañosa en registros contables; en 20% de los casos, proporcionó información falsa o engañosa a través de correo electrónico u otra plataforma de mensajería, y en 13% de los casos, abusó del acceso que tenía permitido a los sistemas informáticos de la empresa.

Los datos proceden de investigaciones de fraude realizadas por los especialistas forenses de las firmas miembro de KPMG en Europa, Oriente Medio y África (EMEA), las Américas y Asia-Pacífico, entre marzo de 2013 y agosto de 2015.

Gráfico: KPMG. Los hombres tienden a coludirse aún más que las mujeres (39% de los coludidos son grupos de hombres mientras que 7% de los coludidos que son grupos de mujeres).
Gráfico: KPMG. Los hombres tienden a coludirse aún más que las mujeres (39% de los coludidos son grupos de hombres mientras que 7% de los coludidos que son grupos de mujeres).

KPMG analizó un total de 750 defraudadores que participaron en actos cometidos en 78 países, incluyendo a Mexico. La encuesta examinó investigaciones de criminales de “cuello blanco” llevadas a cabo en las regiones donde se conoce a los autores y la información contextual detallada sobre el crimen está disponible.

Incorpora las observaciones y opiniones de los líderes de KPMG en 81 países de todo el mundo.

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